Impozit pe venit înseamnă taxa aplicată anumitor venituri ale persoanelor fizice. Îl vezi la salariu, PFA, chirii, dividende, dobânzi, investiții, premii, venituri din străinătate și alte surse. Dar nu se calculează mereu la fel și nu înseamnă toate taxele pe care le plătești.
În 2026, „impozit pe venit” nu mai poate fi explicat corect printr-un singur procent. Pentru multe venituri cota rămâne 10%, dar dividendele distribuite începând cu 1 ianuarie 2026 sunt impozitate cu 16%, câștigurile din monedă virtuală sunt impozitate cu 16%, iar tranzacțiile cu titluri de valoare prin intermediarii pentru care se aplică reținerea la sursă folosesc cote de 3% sau 6%, în funcție de perioada de deținere. Ghidul separă aceste situații și arată cine reține, cine declară și ce mai trebuie verificat.
Impozitul pe venit este taxa pe venitul impozabil, dar în 2026 cota depinde de tipul venitului
Impozitul pe venit este taxa datorată pentru anumite venituri obținute de persoanele fizice. În România, pentru multe categorii de venituri cota de bază folosită rămâne 10%, dar 2026 are excepții importante: dividendele distribuite începând cu 1 ianuarie sunt taxate cu 16%, câștigurile din monedă virtuală cu 16%, iar anumite câștiguri din titluri de valoare prin intermediari eligibili sunt taxate la sursă cu 3% sau 6%. Contează tipul venitului, baza de calcul, deducerile, reținerea la sursă și dacă mai apare CASS.
La salariu, impozitul este calculat în formula brut-net și este, de regulă, gestionat de angajator. La activități independente, chirii, investiții, venituri din străinătate sau alte surse, poate apărea obligația de declarare prin Declarația unică. La unele venituri, impozitul poate fi reținut de plătitor. La altele, trebuie verificat și declarat de contribuabil.
Cel mai important: impozitul pe venit nu este același lucru cu CAS și CASS. CAS este contribuția la pensie. CASS este contribuția la sănătate. Impozitul pe venit este taxa pe venitul impozabil. Pot apărea împreună, dar trebuie calculate și înțelese separat.
Acest articol face parte din Dicționarul financiar Face Toți Banii și este educativ, nu consultanță fiscală individuală. Te ajută să înțelegi logica impozitului pe venit, diferența față de CAS și CASS și întrebările pe care trebuie să le pui înainte de declarare. Pentru situații concrete, verifică sursele oficiale și discută cu un contabil sau consultant fiscal.
Impozit pe venit 2026: 10% nu mai este răspunsul pentru toate veniturile
În 2026, întrebarea „cât este impozitul pe venit?” are mai multe răspunsuri corecte. Cota de 10% rămâne importantă pentru salarii, activități independente, chirii și dobânzi, dar baza diferă. În paralel, dividendele distribuite începând cu 1 ianuarie 2026 sunt taxate cu 16%, câștigurile din monedă virtuală cu 16%, iar anumite tranzacții cu titluri de valoare prin intermediari care aplică reținerea la sursă folosesc 3% sau 6%.
| Venit | Cotă 2026 | Baza pe care se aplică | Cine calculează / declară | Ce mai verifici |
|---|---|---|---|---|
| Salariu | 10% | Venitul impozabil după CAS, CASS și deduceri/facilități aplicabile. | De regulă angajatorul. | Deducerea personală și facilitatea salariului minim. |
| PFA · sistem real | 10% | Venitul net anual impozabil, după cheltuieli și CAS/CASS deductibile potrivit regulilor. | Contribuabilul, prin Declarația unică. | Sistem real vs normă, CAS, CASS. |
| Chirie clasică | 10% | 80% din venitul brut, după cota forfetară de cheltuieli de 20%. | Depinde de plătitor; la anumite plăți de la persoane juridice există reținere la sursă. | CASS și înregistrarea contractului. |
| Dividende distribuite în 2026 | 16% | Dividendul brut. | Plătitorul reține impozitul. | CASS se verifică separat. |
| Dobânzi | 10% | Venitul din dobândă. | De regulă plătitorul/banca reține. | CASS în funcție de veniturile cumulate. |
| Titluri de valoare prin intermediar eligibil | 3% / 6% | Câștigul fiecărei tranzacții: 3% la deținere de cel puțin 365 zile, 6% sub 365 zile. | Intermediarul reține la sursă. | Regimul exact al intermediarului și CASS. |
| Investiții în regimul anual | 16% | Câștigul net anual impozabil pentru situațiile care nu intră în regimul de reținere 3%/6%. | Contribuabilul, prin Declarația unică, după caz. | Documente, pierderi și convenții fiscale. |
| Monedă virtuală | 16% | Câștigul din transfer; există excepția pentru câștigul sub 200 lei/tranzacție dacă totalul anual nu depășește 600 lei. | Contribuabilul. | Documentarea costului și CASS. |
Ideea care te ferește de cele mai multe erori
Nu porni de la procent. Pornește de la categoria venitului. Două persoane pot încasa aceeași sumă de 10.000 lei și să aibă impozit diferit pentru că una primește salariu, alta chirie, alta dividende, iar alta are un câștig bursier. În fiscalitate, eticheta corectă a venitului vine înaintea calculatorului.
Harta Impozitului FTB: ce cotă se aplică, cine reține și ce rămâne
Nu este un calculator care pune 10% peste orice venit. Alegi tipul de venit, iar instrumentul schimbă formula pentru salariu, PFA în sistem real, chirie clasică, dividende, dobânzi, investiții sau monedă virtuală. Rezultatul separă baza impozabilă, cota, impozitul și responsabilitatea de declarare.
Brut minus CAS, CASS și deducerea introdusă.
Cotă de impozit pe venit pentru salariu.
Doar impozitul pe venit, separat de contribuții.
La salariu include și CAS/CASS standard în această simulare.
Calcul, reținere și declarare la salariul obișnuit.
Instrument educativ. Nu calculează automat toate scutirile, convențiile de evitare a dublei impuneri, toate regimurile speciale, pierderile fiscale, CASS pentru venituri extrasalariale sau situațiile particulare. Pentru declarații reale, verifică documentele oficiale și situația fiscală proprie.
Ce trebuie să știi înainte să calculezi sau să declari impozitul
O definiție nu este suficientă atunci când trebuie să iei o decizie. Contează cât se plătește, cine declară, dacă impozitul se reține automat, dacă mai apare CASS, dacă salariul intră în Declarația unică, cum se tratează chiria și ce se întâmplă când ai mai multe surse de venit.
| Întrebarea | Ce vrea de fapt | Răspunsul scurt | Unde aprofundezi |
|---|---|---|---|
| ce este impozitul pe venit | Vrea definiția simplă. | Taxa pe anumite venituri impozabile ale persoanelor fizice. | Secțiunea de răspuns rapid. |
| cât este impozitul pe venit | Vrea procentul. | Pentru multe venituri cota uzuală este 10%, dar baza diferă. | Secțiunea de calcul și tabele. |
| impozit pe venit salariu | Vrea să știe de ce netul e mai mic. | La salariu se ține cont de CAS, CASS, deduceri și impozit. | Secțiunea salariu. |
| impozit venit PFA | Vrea formula pentru activități independente. | Depinde de sistem real sau normă, venit net, contribuții și Declarația unică. | Secțiunea PFA. |
| impozit chirii | Vrea să știe dacă declară chiria. | Chiriile pot fi impozabile și pot implica Declarația unică. | Secțiunea chirii. |
| impozit investiții | Vrea să știe ce face cu brokerul. | Depinde de venit, reținere la sursă, intermediar și documentele fiscale. | Secțiunea investiții. |
| impozit pe venit vs CAS CASS | Vrea diferența dintre obligații. | Impozitul e taxa pe venit; CAS e pensie; CASS e sănătate. | Secțiunea comparativă. |
| declarația unică impozit pe venit | Vrea să știe dacă depune D212. | Nu pentru salariu obișnuit; da/verifici pentru multe venituri în afara salariului. | Secțiunea Declarația unică. |
Nu tratăm impozitul pe venit ca pe o definiție izolată. Îl punem în viața reală: salariu, PFA, chirii, investiții, dividende, venituri mixte, reținere la sursă, Declarația unică, CAS, CASS și banii care rămân efectiv disponibili.
Cum se calculează impozitul pe venit
Calculul corect începe cu tipul venitului. De aici pornește totul. Un salariu nu se tratează la fel ca o chirie. Un PFA nu se tratează la fel ca un dividend. Un câștig din investiții nu se tratează la fel ca o dobândă bancară. De aceea, formula universală „iau 10% din tot” poate fi greșită sau incompletă.
În principiu, ai trei pași: stabilești venitul, stabilești baza impozabilă și aplici cota. Baza impozabilă este cheia. Poate fi suma după contribuții, după deduceri, după cheltuieli deductibile, după reguli de normă sau după calcule specifice. Abia apoi vezi impozitul.
Identifici venitul
Salariu, PFA, chirie, dividende, dobândă, investiții, premiu, venit din străinătate sau altă sursă.
Stabilești baza
Nu te opri la brut. Vezi dacă se scad contribuții, deduceri, cheltuieli sau dacă există norme și reguli speciale.
Verifici plata
Uneori impozitul e reținut la sursă. Alteori trebuie declarat de tine, de regulă prin formularul potrivit.
| Situație | Unde se complică | Întrebarea bună | Greșeala frecventă |
|---|---|---|---|
| Salariu | Impozitul apare după CAS, CASS și deduceri. | Care este netul final? | Să compari brutul cu banii din cont. |
| PFA | Contează sistemul real, norma, cheltuielile și contribuțiile. | Care este venitul net impozabil? | Să confunzi încasările cu profitul rămas. |
| Chirii | Pot exista reguli specifice, contracte, deduceri sau tratamente diferite. | Ce tip de închiriere este? | Să tratezi Airbnb ca pe o chirie clasică fără verificare. |
| Investiții | Contează brokerul, reținerea la sursă, documentele și câștigul net. | Am document fiscal și trebuie să declar? | Să crezi că tot ce apare în aplicație este venit net disponibil. |
| Venituri mixte | Fiecare categorie are regulile ei. | Am verificat separat fiecare sursă? | Să presupui că salariul rezolvă fiscal toate celelalte venituri. |
La ce venituri poate apărea impozitul pe venit
Impozitul pe venit poate apărea în mai multe zone ale vieții financiare. Tocmai de aceea e periculos să îl înțelegi doar prin salariu. O persoană poate fi salariată și, în același timp, să aibă chirii, dividende, dobânzi, investiții, venituri din freelancing, drepturi de autor sau bani din străinătate.
| Tip venit | Ce înseamnă simplu | Cine poate reține sau declara | Ce mai verifici |
|---|---|---|---|
| Salarii | Venit din contract de muncă. | De regulă angajatorul calculează, reține și declară. | CAS, CASS, deduceri, netul final. |
| Activități independente / PFA | Venit din activitate pe cont propriu. | Contribuabilul, prin Declarația unică, în funcție de sistem. | Cheltuieli deductibile, CAS, CASS, norme, plafon. |
| Chirii | Venit din cedarea folosinței bunurilor. | Contribuabilul sau mecanisme specifice, după caz. | Contract, baza de calcul, Declarația unică, CASS. |
| Dividende | Bani distribuiți din profitul unei firme. | De multe ori plătitorul poate reține impozit, dar CASS se verifică separat. | Impozit dividende, plafoane CASS, documente. |
| Dobânzi | Câștiguri din depozite sau alte produse cu dobândă. | Uneori banca sau plătitorul reține impozitul. | Dacă se cumulează pentru CASS cu alte venituri. |
| Investiții | Câștiguri din tranzacții, fonduri, instrumente financiare. | Depinde de intermediar, piață și regulile aplicabile. | Fișa fiscală, reținerea la sursă, pierderi, CASS. |
| Crypto | Câștiguri din tranzacții cu active digitale. | De regulă trebuie verificată declararea de către contribuabil. | Câștigul net, documente, Declarația unică, CASS. |
| Premii și alte surse | Venituri ocazionale sau încadrări speciale. | Poate exista reținere la sursă sau obligație de declarare. | Documentele de la plătitor și categoria fiscală. |
Impozit pe venit la salariu: de ce nu se aplică simplu pe brut
La salariu, oamenii văd cel mai clar diferența dintre brut și net. Dar chiar și aici apare confuzia: impozitul pe venit nu este singura reținere. În calcul intră CAS, CASS, eventuale deduceri și abia apoi impozitul. Rezultatul final este salariul net, adică suma care intră în cont.
De aceea, când primești o ofertă de muncă, nu întreba doar „cât e salariul?”. Întreabă clar: brut sau net? Dacă oferta este în brut, cere netul estimat. Dacă oferta include tichete, bonusuri sau prime, separă-le de salariul net de bază.
Punctul de pornire
Salariul brut este suma contractuală înainte de contribuții și impozit.
Rețineri sociale
CAS și CASS sunt contribuții sociale, nu impozit pe venit.
Banii reali
Netul este suma practică pentru chirie, rate, mâncare, economii și viață.
Pentru iulie-decembrie 2026, suma de 200 lei/lună poate fi netaxabilă și fără contribuții sociale pentru salariații cu normă întreagă, la funcția de bază, dacă salariul de bază este egal cu salariul minim în vigoare și sunt respectate condițiile de venit brut prevăzute de lege. Nu aplica automat această facilitate oricărui salariu de 4.325 lei: condițiile trebuie îndeplinite cumulativ.
Pentru explicația completă a diferenței dintre brut și net, continuă cu articolul Salariu brut vs net. Acolo vezi cum se leagă salariul din contract de banii care intră efectiv în cont.
Impozit pe venit la PFA, chirii, dividende, dobânzi, investiții și crypto
Când ieși din zona salariului, impozitul pe venit devine mai sensibil. Nu mai ai mereu un angajator care calculează și reține tot. Trebuie să înțelegi categoria venitului, documentele primite, baza impozabilă și dacă mai apar contribuții sociale.
Nu confunda încasarea cu banii tăi
La activități independente, trebuie să te uiți la venit, cheltuieli, sistem real sau normă, impozit, CAS, CASS și rezervă pentru perioade fără venit. O factură mare nu este același lucru cu un salariu net mare.
Chiria are propria logică fiscală
Veniturile din chirii pot fi impozabile și pot necesita verificarea contractului, bazei de calcul, declarării și CASS. Cazarea turistică poate avea reguli diferite de chiria pe termen lung.
Impozitul nu închide automat CASS
La dividendele distribuite începând cu 1 ianuarie 2026, impozitul este 16% din dividendul brut și este reținut de plătitor. CASS rămâne o verificare separată, în funcție de veniturile cumulate și plafoanele aplicabile.
Brokerul nu rezolvă mereu tot
În 2026, anumite tranzacții prin intermediari eligibili au reținere finală de 3% sau 6%, în funcție de perioada de deținere. Pentru alte situații de investiții, calculul anual poate ajunge la 16%. La monedă virtuală, cota este 16%. Verifică intermediarul, documentele și CASS separat.
Dacă ai salariu, PFA, chirii și investiții în același an, nu le pune pe toate într-o singură formulă. Fiecare categorie are propriile reguli, iar CASS se poate analiza pe venituri cumulate, în funcție de caz.
Impozit pe venit vs CAS vs CASS: diferența simplă
Când oamenii spun „taxe”, pun de multe ori în aceeași propoziție impozitul pe venit, CAS și CASS. Dar acestea nu sunt același lucru. Dacă nu le separi, nu poți înțelege nici salariul net, nici taxele PFA, nici obligațiile pentru dividende, chirii sau investiții.
| Element | Ce este | Cu ce îl asociezi | Greșeală frecventă | Articol util |
|---|---|---|---|---|
| Impozit pe venit | Taxa pe venitul impozabil. | Taxarea venitului. | Să crezi că include automat CAS și CASS. | Articolul de față. |
| CAS | Contribuția de asigurări sociale. | Pensie. | Să spui CAS pentru toate taxele. | CAS |
| CASS | Contribuția de asigurări sociale de sănătate. | Sănătate. | Să crezi că impozitul pe venit rezolvă și CASS. | CASS |
| TVA | Taxa pe valoarea adăugată. | Consum / afaceri. | Să o confunzi cu impozitul pe venit al persoanei fizice. | TVA |
Nu întreba doar „câte taxe plătesc?”. Întreabă separat: cât este impozitul, cât este CAS, cât este CASS și ce rămâne efectiv disponibil după toate obligațiile.
Impozit pe venit și Declarația unică: când verifici formularul
Declarația unică nu este pentru orice salariu obișnuit. Dacă ești doar salariat, impozitul pe venit este, de regulă, gestionat de angajator. Declarația unică devine importantă când ai venituri pentru care trebuie să declari tu impozitul sau contribuțiile sociale: activități independente, chirii, investiții, venituri din străinătate sau alte surse.
ANAF folosește formularul D212 pentru impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice. Regula generală actuală este depunerea până la 25 mai inclusiv a anului următor celui în care ai realizat venitul. Asta înseamnă că, pentru veniturile realizate în 2026 care trebuie declarate prin D212, reperul general este 25 mai 2027. Formularul este precompletat cu informațiile pe care ANAF le are, dar contribuabilul trebuie să verifice concordanța cu situația lui fiscală.
Strânge documentele
Fișe fiscale, extrase, rapoarte de broker, contracte, situații de la plătitori și documente din străinătate.
Separă veniturile
Nu amesteca salariul cu PFA-ul, chiria, dividendele sau investițiile. Fiecare categorie are reguli diferite.
Verifică reținerea la sursă
Unele venituri pot veni deja cu impozitul reținut. Altele trebuie declarate de tine.
Calculează și contribuțiile
Nu te opri la impozit. Verifică dacă apar CAS sau CASS, mai ales la venituri în afara salariului.
Nu lăsa totul pe ultima zi
Când ai mai multe surse de venit, clarificarea durează. Mai bine întrebi din timp decât să corectezi în grabă.
Pentru pași aplicați, vezi Declarația unică 2026 și articolul de dicționar despre Declarația unică.
Cum apare impozitul pe venit în viața reală
Exemplele de mai jos sunt orientative. Nu înlocuiesc un calcul fiscal oficial, dar arată unde apar confuziile cele mai frecvente.
Andreea are salariu brut
Angajatorul calculează CAS, CASS, impozitul și virează netul. Andreea nu depune Declarația unică doar pentru salariul obișnuit, dar trebuie să știe ce vede pe fluturaș.
Mihai facturează 10.000 lei
El nu poate considera toată suma bani personali. Verifică venit net, cheltuieli, impozit, CAS, CASS și bani puși deoparte pentru obligații.
Ioana încasează chirie
Chiria poate necesita declarare și calcul fiscal. Dacă are și alte venituri, verifică separat obligațiile de CASS și documentele necesare.
Un investitor vinde cu profit
Trebuie să vadă dacă impozitul a fost reținut, ce documente are de la broker, dacă există pierderi reportabile și dacă veniturile intră la CASS.
Ce impozit poate însemna 10.000 lei în 2026, în funcție de sursa banilor
Comparația de mai jos nu spune că toate veniturile sunt echivalente. Tocmai invers: arată de ce aceeași sumă nu trebuie trecută prin aceeași formulă. Sunt exemple educative care izolează impozitul pe venit și nu includ automat CASS sau toate contribuțiile.
Impozit orientativ la 10.000 lei brut, după CAS 25% și CASS 10%, fără deduceri. Netul simplificat este 5.850 lei.
La chiria clasică: 20% cheltuială forfetară, apoi 10% pe baza de 8.000 lei. Efectiv: 8% din brut.
Pentru dividende distribuite în 2026, cota este 16% din dividendul brut. CASS se verifică separat.
La 10.000 lei venit din dobândă, impozitul de 10% este de regulă reținut de plătitor.
Exemplu pentru regimul de reținere la sursă prin intermediar eligibil: 3% din câștig.
În același regim, cota este 6% pentru o perioadă de deținere mai mică de 365 zile.
Exemplu pentru un câștig net anual impozabil de 10.000 lei în regimul anual de 16%.
Pentru 10.000 lei câștig impozabil din monedă virtuală, cota 2026 este 16%.
10% rămâne o cotă importantă, dar nu este o regulă universală. În 2026, natura venitului poate schimba atât procentul, cât și baza, momentul plății și persoana care are obligația de declarare.
Greșeli frecvente legate de impozitul pe venit
Confunzi impozitul cu toate taxele
Impozitul, CAS și CASS sunt obligații diferite. Dacă le amesteci, nu înțelegi nici salariul net, nici taxele PFA.
Aplici aceeași formulă la toate veniturile
Salariul, chiria, PFA-ul, dividendele și investițiile pot avea reguli diferite.
Crezi că brutul este baza finală
Uneori baza impozabilă apare după contribuții, deduceri, cheltuieli sau reguli speciale.
Nu verifici reținerea la sursă
La unele venituri, impozitul e reținut de plătitor. La altele, trebuie să declari tu.
Ignori CASS după impozit
La dividende, chirii sau investiții, impozitul și CASS pot fi discuții separate.
Lași Declarația unică pe ultima zi
Dacă ai mai multe venituri, ai nevoie de timp ca să strângi documentele și să verifici corect.
Impozit reținut la sursă vs impozit declarat de tine
Una dintre cele mai importante diferențe practice este cine se ocupă de impozit. În unele situații, plătitorul venitului calculează, reține și declară impozitul. În alte situații, responsabilitatea ajunge la persoana fizică. Dacă nu știi în ce caz ești, poți ajunge să crezi că ai terminat partea fiscală când, de fapt, mai ai ceva de verificat.
La salariu, lucrurile sunt de obicei mai simple pentru angajat: impozitul este gestionat prin angajator. La dobânzi bancare sau anumite dividende, poate exista reținere la sursă. La PFA, chirii, venituri din străinătate, investiții prin anumiți intermediari sau alte surse, poate fi nevoie să strângi documente și să verifici Declarația unică.
| Situație | Ce poate însemna reținere la sursă | Ce poate rămâne de verificat | Întrebarea corectă |
|---|---|---|---|
| Salariu | Angajatorul calculează și reține impozitul. | Deduceri, beneficii, fluturaș, netul real. | Ce sumă intră efectiv în cont? |
| Dobânzi | Banca poate reține impozitul înainte să vezi suma netă. | Dacă veniturile intră în calculul CASS împreună cu alte venituri. | Suma primită este brută sau netă? |
| Dividende | Societatea reține 16% pentru dividendele distribuite începând cu 1 ianuarie 2026. | CASS în funcție de veniturile cumulate și plafoane. | Impozitul reținut rezolvă și sănătatea? Nu automat. |
| PFA | În multe cazuri nu te bazezi pe un angajator. | Impozit, CAS, CASS, cheltuieli, sistem real sau normă. | Ce declar eu și ce plătesc eu? |
| Investiții | Prin anumiți intermediari se aplică 3%/6% la sursă; în alte situații poate fi relevant calculul anual de 16%. | Fișe fiscale, câștiguri/pierderi, Declarația unică și CASS. | În ce regim fiscal intră intermediarul meu? |
O reținere la sursă poate rezolva o parte din obligație, dar nu înseamnă automat că toate obligațiile fiscale sunt închise. În special la venituri cumulate, CASS poate apărea separat de impozit.
Ce faci dacă ai venituri din străinătate
Veniturile din străinătate sunt una dintre zonele unde oamenii greșesc cel mai ușor. Primesc bani de la o platformă, un client, un broker, o companie sau o bancă din afara României și presupun că, dacă banii au intrat în cont, lucrurile sunt rezolvate. Nu întotdeauna este așa.
Primul pas este să identifici natura venitului: salariu, freelancing, drepturi de autor, chirie, dividende, dobândă, câștig din investiții sau altă categorie. Al doilea pas este să verifici dacă s-a reținut impozit în țara sursă și ce document ai primit. Al treilea pas este să vezi dacă România cere declarare, credit fiscal, regularizare sau alte informații.
Freelancing sau servicii
Dacă facturezi către un client din afara României, nu compara suma încasată cu un salariu net. Verifică forma juridică, impozitul, contribuțiile, TVA dacă devine relevant și documentele contabile.
Investiții în afara României
Un broker extern poate furniza rapoarte fiscale, dar responsabilitatea verificării locale poate rămâne la tine. Ai nevoie de documente clare, date de tranzacționare și calculul câștigului sau pierderii.
Platforme digitale
Veniturile din platforme pot părea mici sau ocazionale, dar trebuie încadrate corect. Contează dacă sunt recurente, profesionale, ocazionale sau legate de o activitate economică.
Nu copia regulile de acolo în România
Faptul că o platformă sau un plătitor străin aplică o regulă locală nu înseamnă automat că obligația din România dispare. Verifică tratamentul fiscal românesc.
Plan de 30 de minute ca să verifici impozitul pe venit
Dacă te uiți la articol pentru că ai primit bani dintr-o sursă nouă, nu începe cu panica și nu începe cu un calculator generic. Începe cu inventarul. În 30 de minute poți construi o imagine suficient de clară încât să știi dacă ai nevoie de Declarația unică, de documente suplimentare sau de contabil.
Scrie sursele de bani
Salariu, PFA, chirii, dividende, dobânzi, broker, crypto, platforme, premii, venituri din străinătate. Pune fiecare sursă pe rând, nu la grămadă.
Marchează ce a fost deja reținut
Notează unde apare impozit reținut la sursă: angajator, bancă, companie, broker sau alt plătitor. Păstrează documentele.
Separă impozitul de contribuții
Scrie separat impozit, CAS și CASS. Asta te ajută să vezi dacă ai plătit doar o parte din obligație sau tot ce trebuia.
Caută formularul relevant
Pentru multe venituri în afara salariului, verificarea se duce spre Declarația unică. Pentru salariu, verificarea se vede în fluturaș și în contract.
Cere ajutor când ai venituri mixte
Dacă ai mai multe surse, venituri din străinătate sau sume mari, costul unei verificări contabile este de obicei mai mic decât costul unei erori.
Nu decide după ce ai citit un singur exemplu de pe internet. Exemplele sunt utile ca să înțelegi logica, dar situația ta fiscală se decide după tipul venitului, anul fiscal, documente și regulile aplicabile.
Întrebări frecvente despre impozitul pe venit în 2026
Ce este impozitul pe venit?
Este taxa datorată pentru anumite venituri ale persoanelor fizice. Mai întâi identifici categoria venitului și baza impozabilă, apoi aplici cota prevăzută pentru situația respectivă.
Cât este impozitul pe venit în România în 2026?
Nu există o singură cotă pentru toate veniturile. Pentru multe venituri, inclusiv salarii și PFA, cota de bază este 10%. Dividendele distribuite începând cu 1 ianuarie 2026 sunt taxate cu 16%, câștigurile din monedă virtuală cu 16%, iar anumite câștiguri din titluri de valoare prin intermediari eligibili cu 3% sau 6%.
Impozitul pe venit este același lucru cu CAS sau CASS?
Nu. Impozitul este taxa pe venitul impozabil. CAS este contribuția la pensie, iar CASS este contribuția la sănătate. Ele pot apărea împreună, dar sunt obligații diferite.
Cât este impozitul pe salariu?
Cota de impozit este 10% aplicată venitului impozabil, nu pur și simplu 10% din brut. Înainte se ține cont de CAS, CASS și deducerile sau facilitățile aplicabile.
Cât este impozitul pe chirie în 2026?
Pentru chiria clasică, venitul net se determină prin scăderea cotei forfetare de cheltuieli de 20% din brut, iar impozitul este 10% din venitul net. Matematic, asta înseamnă un impozit de 8% din chiria brută, înainte de eventuala CASS.
Cât este impozitul pe dividende în 2026?
Pentru dividendele distribuite începând cu 1 ianuarie 2026, cota este 16% din dividendul brut. Impozitul este reținut de plătitor. CASS se verifică separat.
Cât este impozitul pe câștigurile din bursă în 2026?
Pentru tranzacțiile prin intermediarii care intră în regimul de reținere la sursă, cota este 3% pentru dețineri de cel puțin 365 zile și 6% pentru dețineri sub 365 zile. În alte situații de investiții, calculul anual poate folosi cota de 16% asupra câștigului net anual impozabil.
Cât este impozitul pe crypto în 2026?
Cota este 16% asupra câștigului din transferul de monedă virtuală. Câștigul sub 200 lei pe tranzacție nu se impozitează dacă totalul câștigurilor din anul fiscal nu depășește 600 lei.
Dacă impozitul a fost reținut la sursă, mai depun Declarația unică?
Depinde de venitul respectiv și de celelalte obligații. Un impozit final reținut la sursă poate închide partea de impozit, dar CASS sau alte venituri pot necesita în continuare verificare ori declarare.
Când se depune Declarația unică pentru veniturile din 2026?
Regula generală este 25 mai inclusiv a anului următor celui în care ai realizat venitul. Pentru veniturile realizate în 2026 care intră în D212, reperul general este 25 mai 2027.
Ce înseamnă bază impozabilă?
Este suma asupra căreia se aplică efectiv cota de impozit. Poate fi diferită de suma brută, deoarece unele venituri permit deduceri, cheltuieli forfetare, cheltuieli deductibile sau scăderea contribuțiilor.
Este acest articol consultanță fiscală?
Nu. Este un ghid educativ. Pentru declarații, venituri mixte, situații internaționale sau sume importante, verifică forma actuală a legislației și discută cu un contabil sau consultant fiscal.
10 resurse care completează tabloul fiscal
Impozitul pe venit se înțelege mai bine când îl separi de contribuții și îl legi de venitul concret pe care îl ai. Aceste resurse continuă exact de unde se oprește articolul.
- Portal Legislativ — Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, forma consolidată aplicabilă.
- Portal Legislativ — Legea nr. 141/2025, inclusiv cota de 16% pentru dividendele distribuite începând cu 1 ianuarie 2026.
- Portal Legislativ — Legea nr. 239/2025, inclusiv modificările pentru chirii, investiții și monedă virtuală aplicabile veniturilor din 2026.
- Portal Legislativ — OUG nr. 89/2025, inclusiv facilitatea de 300 lei/200 lei pentru salariul minim, în condițiile legale.
- ANAF / Portal Legislativ — formularul 212 și procedura de precompletare și depunere a Declarației unice.
În 2026, primul pas nu este să afli procentul. Primul pas este să identifici corect venitul.
Separă impozitul pe venit de CAS și CASS, apoi verifică baza, cota, reținerea la sursă și obligația de declarare. Un salariu, o chirie, un dividend și un câștig bursier de aceeași valoare nu au aceeași logică fiscală.
Ai citit. Acum vezi unde stai tu.
Articolele sunt utile, dar cifrele care contează sunt ale tale. Mai jos ai trei lucruri care durează câteva minute și pe care le poți face chiar acum.
Pune calculatorul ăsta pe site-ul tău
Copiază codul de mai jos și lipește-l oriunde pe pagina ta. Calculatorul se deschide într-un buton care duce cititorii direct aici. E gratuit, nu trebuie să ceri voie și nu se schimbă nimic dacă actualizăm instrumentul.
