Ai vândut Bitcoin, Ethereum sau alte criptomonede cu profit? Câștigul se impozitează cu 10% pentru 2025 și 16% pentru 2026, se declară prin Declarația unică, iar din 2026, prin DAC8, platformele raportează automat către ANAF. Aici afli exact cât plătești, ce e eveniment fiscal și cum declari corect — cu calculator inclus.
Câștigul din criptomonede se impozitează în România cu 10% pentru câștigurile realizate în 2025 și 16% pentru cele din 2026, conform pachetelor fiscale din 2025. Câștigul e diferența pozitivă dintre prețul de vânzare și cel de achiziție, minus comisioanele. Se declară obligatoriu prin Declarația unică (D212), cu termen 25 mai pentru anul anterior.
Există o singură scutire: câștigul sub 200 lei pe tranzacție nu se impozitează, dar numai dacă totalul câștigurilor pe an nu depășește 600 lei. Peste impozit, poți datora și CASS dacă veniturile pasive trec de 24.300 lei pe an. Din 2026, prin DAC8, platformele raportează automat tranzacțiile către ANAF, așa că declararea corectă nu mai e opțională în practică.
Tranzacționarea de criptomonede a devenit o sursă de venit obișnuită pentru mulți români — pe Binance, Revolut, Kraken, Coinbase sau alte platforme. Dar partea fiscală rămâne neclară pentru cei mai mulți: când datorezi impozit, cât și cum declari fără să greșești. Pentru imaginea de ansamblu a tuturor impozitelor, ai ghidul despre taxe și impozite.
Calculator impozit crypto 2026
Pune câștigul net realizat (profitul, nu suma totală vândută), alege anul, iar calculatorul îți arată impozitul, CASS-ul estimat și cât rămâne.
Cât plătești pe câștigul tău crypto
Estimare orientativă. Câștigul net = suma câștigurilor pozitive din transferuri (vânzare în lei/valută și schimb crypto-to-crypto). CASS depinde de totalul veniturilor tale pasive cumulate (crypto, investiții, dividende, chirii). Nu e consultanță fiscală.
Cota de impozit pe crypto: 2025 vs 2026
Cota depinde de anul în care ai realizat câștigul, nu de anul în care declari. Pachetele fiscale adoptate în 2025 au majorat impozitul de la 1 ianuarie 2026.
| Câștig realizat în | Cotă impozit | Se declară în |
|---|---|---|
| 2025 | 10% | 2026 (până la 25 mai) |
| 2026 | 16% | 2027 (până la 25 mai) |
Practic, pentru un câștig de 5.000 lei: în 2025 plătești 500 lei impozit (10%), iar pentru același câștig realizat în 2026 plătești 800 lei (16%) — cu 60% mai mult. Cota urmează anul realizării: un profit obținut în decembrie 2025 rămâne la 10%, chiar dacă îl declari în 2026.
În primăvara lui 2026 majoritatea declară încă la 10%
Câștigurile din 2025 se declară și se plătesc în 2026 la cota de 10%, iar cele din 2026 se vor declara și plăti abia în 2027 la 16%. Cea mai frecventă greșeală anul acesta e ca oamenii să aplice deja 16% pe câștigurile din 2025 — și să plătească în plus. Cota urmează anul realizării câștigului, nu anul declarării. Saltul la 16% se simte abia la declarația din 2027, ceea ce contează enorm dacă îți planifici o vânzare la granița dintre decembrie și ianuarie.
Cum se calculează câștigul impozabil
Impozitul se aplică pe câștig (profit), nu pe suma totală tranzacționată. Dacă ai vândut crypto de 50.000 lei pe care îi cumpăraseși cu 45.000 lei, impozitul se calculează pe câștigul de 5.000 lei, nu pe cei 50.000.
Câștig = preț de vânzare − preț de achiziție − costuri directe (comisioane de exchange, gas fees). Se ia diferența pozitivă pentru fiecare transfer. Conversia în lei se face la cursul BNR din ziua tranzacției.
Dacă ai cumpărat aceeași monedă în mai multe rânduri, la prețuri diferite, se aplică de regulă metoda „primul intrat, primul ieșit” (FIFO). Ține o evidență clară a fiecărei achiziții (dată, cantitate, preț, comision) — fără ea, calculul corect la vânzare devine foarte greu.
Un exemplu: ai cumpărat 0,1 BTC cu 20.000 lei (comision 100 lei) și l-ai vândut cu 32.000 lei (comision 150 lei). Câștigul impozabil = 32.000 − 20.000 − 100 − 150 = 11.750 lei. Pe acest câștig, în 2026, plătești 16% = 1.880 lei impozit.
Ce înseamnă „eveniment fiscal” la crypto
Nu orice mișcare a criptomonedelor generează impozit. Iată ce se impozitează și ce nu:
| Situație | Eveniment fiscal? |
|---|---|
| Vinzi crypto pe lei sau valută (fiat) | Da — câștigul se impozitează |
| Schimbi o crypto pe alta (ex. BTC → ETH) | Da — transfer impozabil |
| Plătești cu crypto un bun sau serviciu | Da — se consideră transfer |
| Doar deții crypto (HODL), fără să vinzi | Nu — câștigul „pe hârtie” nu se impozitează |
| Transferi între wallet-urile tale proprii | Nu — nu e o vânzare |
| Cumperi crypto cu lei | Nu — achiziția nu e impozabilă |
Poți datora mii de lei fără să fi retras un leu pe card
Cea mai frecventă surpriză e schimbul crypto-to-crypto: mulți cred că, dacă n-au scos bani „în bancă”, nu datorează nimic. Greșit — când schimbi Bitcoin pe Ethereum, se consideră că ai vândut Bitcoinul (cu câștig sau pierdere) și ai cumpărat Ethereum. Cineva care face zeci de schimburi între monede într-un an poate avea, cumulat, câștiguri impozabile importante, deși n-a retras niciodată bani în cont. Fiecare swap a fost un mic eveniment fiscal. De aceea evidența completă — inclusiv a schimburilor între monede — e esențială.
Scutirea de 200 / 600 lei: cum funcționează exact
Există o singură scutire pentru câștigurile mici, dar e îngustă și des înțeleasă greșit:
Un câștig sub 200 lei pe tranzacție nu se impozitează — dar numai dacă totalul câștigurilor tale pe anul fiscal nu depășește 600 lei. Ambele condiții trebuie îndeplinite simultan.
Consecințele contează: dacă ai o singură tranzacție cu câștig de 500 lei, e impozabilă integral (depășește 200 lei). Și dacă totalul câștigurilor tale într-un an trece de 600 lei, toate câștigurile devin impozabile, inclusiv cele mici, sub 200 lei.
Ai trei tranzacții cu câștiguri de 150, 180 și 120 lei — total 450 lei. Fiecare e sub 200 și totalul sub 600, deci ești scutit. Dar dacă adaugi o a patra tranzacție cu câștig de 300 lei, totalul ajunge la 750 lei (peste 600) — și acum se impozitează tot, inclusiv cele trei mici de la început. Un singur câștig mai mare sau un total peste prag anulează complet scutirea.
CASS pe câștigurile din crypto
Pe lângă impozit, câștigurile din crypto se cumulează cu celelalte venituri pasive (investiții, dividende, chirii, dobânzi) pentru a stabili dacă datorezi CASS de 10%. Pentru crypto nu se plătește CAS (pensie).
| Total venituri pasive pe an | CASS de plată |
|---|---|
| Sub 24.300 lei (6 salarii minime) | 0 lei |
| 24.300 – 48.600 lei | 2.430 lei |
| 48.600 – 97.200 lei | 4.860 lei |
| Peste 97.200 lei | 9.720 lei |
CASS se calculează o singură dată, pe totalul veniturilor pasive cumulate, și se declară tot prin Declarația unică. Dacă ai și câștiguri din acțiuni, și dividende, și crypto, le aduni pentru a vedea pe ce treaptă te încadrezi. Detalii în ghidul despre impozitul pe câștigurile din investiții.
CASS nu e proporțional, ci în trepte fixe. Primul leu peste 24.300 declanșează o obligație de 2.430 lei. Un câștig de 24.000 lei nu atrage CASS, dar unul de 25.000 lei aduce 2.430 lei în plus. Dacă ești foarte aproape de prag, ai grijă la salt.
DAC8: din 2026, ANAF vede tot
Cea mai mare schimbare nu e cota, ci transparența. Din 1 ianuarie 2026, directiva europeană DAC8 (cadrul CARF) obligă platformele de criptoactive să raporteze automat tranzacțiile utilizatorilor către autoritățile fiscale. Practic, orice tranzacție pe o platformă licențiată ajunge la ANAF, fără să fie cerută individual.
Într-un control mai vechi, ANAF a verificat un grup de investitori cu activitate crypto și a descoperit câștiguri nedeclarate de zeci de milioane de euro — atunci, obținerea datelor era greoaie și manuală. Cu DAC8 operațional, devine automat și sistematic: autoritatea poate compara, an de an, ce raportează platformele cu ce declari tu. Era „anonimatului” crypto s-a încheiat. Riscul și costul nedeclarării (impozit + dobânzi + penalități) sunt mult mai mari decât impozitul în sine.
Staking, mining, airdrop și NFT
- Staking și mining: recompensele primite sunt, în principiu, venituri impozabile la momentul obținerii; la vânzarea monedelor se calculează un eventual câștig suplimentar față de valoarea la care le-ai primit.
- Airdrop-uri: monedele primite gratuit pot constitui venit la primire, în funcție de circumstanțe; la vânzare se aplică regimul câștigului din transfer.
- NFT-uri: vânzarea unui NFT cu profit se impozitează similar cu o criptomonedă — pe diferența pozitivă.
- Stablecoins: schimbul în și din stablecoins (USDT, USDC) e tot un transfer; deși prețul e stabil, momentul conversiei poate genera un mic câștig sau o pierdere.
Trebuie să declari câștigurile crypto
Ghidul despre Declarația unică îți arată cum completezi formularul 212 în SPV, cum treci veniturile din criptoactive și cum plătești la timp.
Declarația unică: ghid pas cu pas →Crypto vs acțiuni și dividende: ce diferă fiscal
| Aspect | Crypto | Acțiuni / ETF |
|---|---|---|
| Cine reține impozitul | Tu (mereu D212) | Broker RO: la sursă; broker străin: tu |
| Cotă 2026 | 16% | 3%/6% (broker RO) sau 16% (străin) |
| Reducere pentru deținere lungă | Nu | Da, la broker RO (3% peste 1 an) |
| Crypto-to-crypto / swap | Eveniment fiscal | Nu se aplică |
| Raportare automată | DAC8 din 2026 | Broker RO raportează deja |
Concluzia: crypto e, în multe privințe, mai „manual” și mai scump fiscal decât investiția în acțiuni printr-un broker român, care beneficiază de cota redusă de 3% și de reținere automată. Pentru comparație completă, vezi impozitul pe câștigurile din acțiuni și ETF și impozitul pe dividende.
Cum declari câștigurile crypto — pas cu pas
Câștigurile din crypto se declară prin Declarația unică (formularul 212), pentru că impozitul nu e reținut de nimeni la sursă. Iată procesul:
Exporți istoricul de tranzacții
De pe fiecare platformă folosită (Binance, Kraken, Coinbase, Revolut). Ai nevoie de toate cumpărările și vânzările din an.
Calculezi câștigul
Pentru fiecare transfer: preț vânzare − preț achiziție − comisioane. Convertești în lei la cursul BNR din ziua tranzacției și aduni câștigurile.
Verifici pragul de scutire și CASS
Dacă totalul trece de 600 lei, tot câștigul e impozabil. Verifici dacă veniturile pasive cumulate trec de 24.300 lei (CASS).
Completezi D212 în SPV
Pe anaf.ro, la secțiunea venituri din criptoactive, treci câștigul și cota anului (10% sau 16%).
Plătești până la 25 mai
Termenul anual e 25 mai. Cu plata până la 15 aprilie prinzi bonificația de 3%. Păstrezi documentele cel puțin 5 ani.
Câștig net de 30.000 lei realizat în 2026:
Impozit: 16% × 30.000 = 4.800 lei.
CASS: 30.000 depășește pragul de 24.300, deci datorezi 2.430 lei (treapta 24.300–48.600).
Total către stat: 7.230 lei. Îți rămân: 22.770 lei.
Aceleași câștiguri în 2025: impozit 10% = 3.000 lei + CASS 2.430 = total 5.430 lei. Diferența de 1.800 lei arată impactul majorării cotei.
Greșeli frecvente care te costă
- Crezi că nu declari dacă n-ai retras bani „în bancă”. Schimbul crypto-to-crypto e deja eveniment fiscal.
- Declari suma vândută, nu câștigul. Impozitul se aplică pe profit, nu pe valoarea tranzacției.
- Te bazezi pe scutirea de 200 lei. Se pierde complet dacă totalul anual trece de 600 lei.
- Nu ții evidența achizițiilor. Fără prețul de cumpărare nu poți calcula corect câștigul, iar ANAF îl poate considera integral impozabil.
- Crezi că ești anonim. Din 2026, prin DAC8, platformele raportează automat către ANAF.
- Uiți de CASS. Câștigurile crypto se cumulează cu celelalte venituri pasive pentru plafon.
Cum reduci legal impozitul
- Ține o evidență impecabilă — fiecare comision și gas fee deductibil reduce câștigul impozabil.
- Planifică momentul realizării — cota urmează anul realizării; relevant la finalul/începutul de an.
- Nu ignora pierderile — discută cu un contabil cum se tratează în cazul tău.
- Prinde bonificația de 3% — plătește impozitul până la 15 aprilie.
- Declară din timp — eviți penalitățile, care pot depăși cu mult impozitul inițial.
Ghiduri conexe
Întrebări frecvente
Cât e impozitul pe crypto în 2026?
Câștigul din criptomonede se impozitează cu 16% pentru câștigurile realizate în 2026 (față de 10% pentru cele din 2025). Cota se aplică pe diferența pozitivă dintre prețul de vânzare și cel de achiziție, minus comisioanele.
Trebuie să declar crypto la ANAF?
Da. Câștigurile din criptomonede se declară obligatoriu prin Declarația unică (D212), pentru că impozitul nu e reținut la sursă. Termenul anual este 25 mai, pentru câștigurile din anul precedent.
Cum se calculează câștigul din crypto?
Câștig = preț de vânzare − preț de achiziție − costuri directe (comisioane, gas fees). Se ia diferența pozitivă per transfer, convertită în lei la cursul BNR din ziua tranzacției. Pentru achiziții multiple se folosește, de regulă, metoda FIFO.
Plătesc impozit dacă schimb o crypto pe alta?
Da. Schimbul crypto-to-crypto (de exemplu BTC pe ETH) este considerat un transfer impozabil: se calculează câștigul față de prețul la care ai cumpărat moneda vândută, chiar dacă nu ai retras bani în fiat.
Cum funcționează scutirea de 200 lei?
Un câștig sub 200 lei pe tranzacție nu se impozitează, dar numai dacă totalul câștigurilor pe an nu depășește 600 lei. Dacă treci de 600 lei total, toate câștigurile devin impozabile, inclusiv cele mici.
Se impozitează simpla deținere de crypto?
Nu. Atâta timp cât doar deții criptomonede, fără să le vinzi sau să le schimbi, nu datorezi impozit, indiferent cât crește valoarea lor. Impozitul apare doar la un transfer (vânzare, schimb, plată).
Plătesc CASS pe câștigurile crypto?
Da, dacă totalul veniturilor tale pasive (crypto, investiții, dividende, chirii) depășește 24.300 lei pe an. CASS se datorează pe trepte (2.430 / 4.860 / 9.720 lei). Pentru crypto nu se plătește CAS.
Ce este DAC8 și cum mă afectează?
DAC8 (cadrul CARF) este directiva europeană care, din 1 ianuarie 2026, obligă platformele crypto să raporteze automat tranzacțiile utilizatorilor către ANAF. Practic, autoritățile văd activitatea ta crypto, deci nedeclararea devine ușor de depistat.
Ce curs folosesc pentru tranzacțiile în valută?
Pentru declarare, valorile se convertesc în lei la cursul BNR din ziua tranzacției. Păstrează evidența cursului pentru fiecare operațiune, ca să poți justifica calculul în caz de verificare.
Cât era impozitul pe crypto în 2025?
Pentru câștigurile realizate în 2025, cota este 10%, declarată în 2026. Din 2026, cota a crescut la 16% pentru câștigurile realizate în acel an, care se declară în 2027.
Cum se impozitează staking-ul și mining-ul?
Recompensele din staking și mining sunt, în principiu, venituri impozabile la momentul obținerii, iar la vânzarea monedelor respective se calculează un eventual câștig suplimentar. Fiind cazuri complexe, e recomandat un contabil familiarizat cu crypto.
Ce pățesc dacă nu declar câștigurile crypto?
Riști amenzi, plus dobânzi și penalități de întârziere pe impozitul neplătit. Din 2026, cu DAC8, ANAF primește datele de la platforme, deci nedeclararea e ușor de depistat. Costul total al nedeclarării depășește de regulă impozitul inițial.
Cât timp păstrez documentele?
Păstrează exporturile de tranzacții, dovezile de curs BNR și calculele cel puțin 5 ani, pentru eventuale verificări ANAF. O evidență clară te protejează și îți ușurează declararea în anii următori.
- Codul fiscal (Legea nr. 227/2015), art. 116 — impozitul pe venitul din transferul de monedă virtuală și pragul de scutire 200/600 lei.
- Pachetele fiscale din 2025 (Legea 141/2025, Legea 239/2025) — majorarea cotei la 16% pentru câștigurile din 2026.
- OUG privind implementarea DAC8 / cadrul CARF — raportarea automată a tranzacțiilor crypto către ANAF din 2026.
- ANAF — Declarația unică (formularul 212) și instrucțiunile pentru veniturile din criptoactive.
Material informativ, cu rol educativ. Cotele și exemplele sunt orientative pentru 2026, valabile la momentul actualizării. Legislația fiscală se modifică, iar situațiile individuale (staking, mining, NFT, pierderi, rezidență) pot avea tratamente specifice. Pentru cifre exacte și pentru cazul tău, verifică la ANAF sau consultă un contabil ori consultant fiscal autorizat. Nu este consultanță fiscală sau de investiții.
Crypto e impozitat ca orice investiție — predictibil, dacă ții ordinea
Exportă-ți tranzacțiile periodic, notează cursul BNR și comisioanele, pune deoparte suma de impozit și declară din timp. Cu DAC8, „las că nu află nimeni” nu mai funcționează — dar nici nu trebuie să te sperie dacă declari corect.
