Salariu, chirii, PFA, dividende, acțiuni sau crypto — fiecare leu pe care îl câștigi are o cotă și un termen. Aici ai toate taxele persoanelor fizice pentru 2026 într-un singur loc: cotele exacte, plafoanele de CAS și CASS, declarația unică și două calculatoare — unul care îți arată cât rămâne după stat pe fiecare venit, altul care îți cumulează veniturile pasive și îți spune dacă ai declanșat CASS-ul.
Taxe impozite persoane fizice în 2026: în România, persoanele fizice plătesc un impozit pe venit de 10% pe salarii, activități independente și chirii, dar cote diferite pe veniturile din capital: 16% pe dividende, 16% pe crypto și 3% sau 6% pe câștigurile din acțiuni și ETF prin brokeri români (3% dacă deții peste un an, 6% sub un an). La acestea se adaugă, după caz, contribuțiile CAS (25%) și CASS (10%).
Veniturile reținute la sursă (salariu, dividende de la firme românești, câștiguri prin brokeri români) nu cer, de regulă, nicio acțiune din partea ta. Restul (chirii, PFA, dividende și câștiguri din străinătate, crypto) se declară prin Declarația unică (formularul 212), cu termen 25 mai 2026 pentru veniturile din 2025 — și o bonificație de 3% dacă plătești până la 15 aprilie.
Sistemul fiscal românesc pare complicat, dar totul se reduce, în practică, la trei întrebări: ce fel de venit am, ce cotă i se aplică și cine plătește impozitul — eu sau cel care îmi dă banii. Acest ghid e harta completă despre taxe impozite persoane fizice: îți arată, pe rând, fiecare tip de venit, cota lui, contribuțiile și termenul, așa cum apar în viața reală a unui contribuabil. Începem cu calculatorul, ca să vezi imediat cifra pe cazul tău, apoi intrăm în detalii, tip de venit cu tip de venit.
Calculator: cât plătești la stat în 2026
Alege tipul de venit, pune suma și calculatorul îți arată impozitul, contribuțiile și cât îți rămâne net. Pentru salariu introdu suma brută lunară; pentru celelalte, venitul anual.
Cât rămâne la tine după stat
Estimare orientativă pentru 2026, la un salariu minim de referință de 4.050 lei (valabil până la 30 iunie 2026). Nu include deduceri personale, sume neimpozabile sau situații speciale. Pentru cifra exactă pe cazul tău, folosește ghidurile pe fiecare tip de venit sau consultă un contabil.
Radar CASS: cumulul veniturilor pasive
Aici e capcana pe care aproape nimeni nu o explică: CASS-ul nu se uită la fiecare venit separat, ci la suma lor. Poți avea chirii mici și dividende mici, fiecare „nevinovat”, dar împreună trec de plafon — și deodată datorezi câteva mii de lei pe care nu i-ai bugetat. Bagă mai jos toate veniturile pasive de peste an și radarul îți arată pe loc pe ce treaptă CASS cazi, cât mai ai până la următorul prag și dacă poți rămâne sub el.
Radarul CASS pe venituri pasive
Toate veniturile din capital se cumulează pentru plafonul CASS: chirii nete, dividende, câștiguri din investiții, dobânzi. Pune-le pe toate și vezi unde te așază cumulul.
Adaugă veniturile pasive de mai sus ca să vezi dacă declanșezi CASS-ul.
Plafoanele sunt calculate la salariul minim de 4.050 lei (6, 12 și 24 de salarii = 24.300, 48.600, 97.200 lei), valabile pentru veniturile din 2025 declarate în 2026. CASS pe veniturile din capital se datorează în sumă fixă pe treaptă, nu procentual. Estimare orientativă — verifică la ANAF, în SPV.
Un exemplu: 14.000 lei chirie netă și 11.000 lei dividende par, fiecare, sub plafon. Cumulate fac 25.000 lei — peste 24.300 lei — deci datorezi 2.430 lei CASS pe care mulți nu-i văd venind. Radarul îți arată exact acest cumul înainte să te prindă termenul din mai.
Toate cotele de impozit pentru persoane fizice în 2026
Acesta e tabelul-master: fiecare tip de venit, cota lui de impozit, contribuțiile care se pot adăuga și cine plătește efectiv impozitul. E cel mai rapid mod de a vedea unde te încadrezi.
| Tip de venit | Impozit | Contribuții | Cine plătește |
|---|---|---|---|
| Salariu | 10% | CAS 25% + CASS 10% | Reținut de angajator |
| PFA / activitate independentă | 10% | CASS 10%; CAS 25% peste 48.600 lei | Tu, prin Declarația unică |
| Chirii (cedarea folosinței) | 10% | CASS pe trepte (peste plafon) | Tu (D212) sau reținut dacă chiriaș e firmă |
| Dividende | 16% | CASS pe trepte (peste plafon) | Reținut la sursă (firme RO) / D212 (străine) |
| Câștig acțiuni/ETF — broker român | 3% / 6% | CASS pe trepte | Reținut automat de broker |
| Câștig investiții — broker străin | 16% | CASS pe trepte | Tu, prin Declarația unică |
| Câștig din criptomonede | 16% | CASS pe trepte | Tu, prin Declarația unică |
| Bani fără sursă identificată | 70% | plus penalitate de nedeclarare | Stabilit de ANAF prin decizie de impunere |
Dacă venitul îți vine cu impozitul deja reținut „la sursă” (salariu, dividende de la firme românești, câștiguri prin brokeri români), de regulă nu mai ai nimic de făcut la impozit. Dacă banii ajung la tine întregi (chirii, PFA, venituri din străinătate, crypto), tu ești cel care declară și plătește, prin Declarația unică. Atenție însă: chiar și veniturile reținute la sursă intră în cumulul pentru CASS.
Ce s-a schimbat fiscal în 2026
Anul 2026 a venit cu o serie de majorări care lovesc mai ales veniturile din capital. Dacă investești sau ai o firmă, sunt cele mai importante schimbări de care să ții cont.
| Ce | În 2025 | Din 2026 |
|---|---|---|
| Impozit pe dividende | 10% | 16% |
| Impozit pe crypto | 10% | 16% |
| Câștig acțiuni/ETF — peste 1 an (broker RO) | 1% | 3% |
| Câștig acțiuni/ETF — sub 1 an (broker RO) | 3% | 6% |
| Impozit micro (SRL) | 1% / 3% | 1% (cotă unică) |
| Plafon micro (cifră de afaceri) | 250.000 € | 100.000 € |
| Cine îți poate verifica averea | trei structuri din ANAF | plus Antifrauda |
Schimbările au fost aduse mai ales prin Legea 141/2025 (Pachetul 1 fiscal) și OUG 89/2025 (ordonanța „trenuleț”). Pe lângă cotele de mai sus, raportarea s-a strâns: din 2026, platformele de tranzacționare și brokerii raportează automat tranzacțiile către ANAF, conform directivei europene DAC8. Practic, Fiscul vede tot mai bine veniturile din investiții, așa că „uitarea” de a declara crypto sau câștigurile din străinătate devine tot mai riscantă. Vestea bună e că, în paralel, declararea s-a simplificat: ANAF precompletează Declarația unică, iar formularul se completează direct online.
Tot din 2026 s-a schimbat și cine te poate verifica. Din 6 iulie, prin Ordinul ANAF 768/2026, inspectorii Antifraudă pot face direct verificarea situației fiscale personale și pot stabili pe loc impozitul pe banii cărora nu li se identifică sursa. Cota aceea nu e 10% și nici 16%, ci 70%. Vestea liniștitoare: pragurile de la care intri în discuție și drepturile tale au rămas neatinse. Le găsești, cu verificator și exemple, în ghidul despre veniturile nejustificate și impozitul de 70%.
Prin OUG 8/2026, din martie 2026 salariații pot deduce din baza impozitului pe venit investițiile în acțiuni, obligațiuni și ETF-uri, în limita a 400 euro pe an. E o pârghie nouă de optimizare pentru cine investește constant — verifică condițiile exacte înainte să contezi pe ea.
Taxele pe fiecare tip de venit
Pe scurt, ce înseamnă fiecare cotă în practică. Pentru fiecare ai un ghid dedicat, cu calculator și exemple.
Din brut se rețin CAS 25%, CASS 10% și impozit 10%. La un brut de 6.000 lei rămâi cu aproximativ 3.500 lei net. Angajatorul mai plătește CAM 2,25% peste.
Impozit 10% pe venitul net, plus CASS 10% și, peste 48.600 lei pe an, CAS 25%. Contribuțiile sunt deductibile la calculul impozitului.
Impozit 10% pe venitul net, după ce scazi o cotă forfetară de 20% — adică efectiv 8% din chiria brută. CASS doar dacă depășești plafonul.
Cotă crescută de la 10% la 16% din 2026. La firmele românești e reținută la sursă; pentru dividende străine declari prin D212, cu credit fiscal.
Prin broker român: 3% dacă deții peste un an, 6% sub un an, reținut automat. Prin broker străin, cota e 16% și declari singur.
Câștigul din criptomonede se impozitează cu 16% și se declară prin D212. Se păstrează scutirea pentru câștiguri mici, sub anumite praguri.
Atenție la o confuzie frecventă: dacă închiriezi turiștilor pe termen scurt prin Airbnb sau Booking, ești pe alt regim decât chiria clasică — cotă forfetară de 30% și obligații separate (cod SITUR, bon fiscal, e-Factura). Vezi ghidul despre impozitul pe cazarea turistică (Airbnb, Booking).
| Investiții la bursă | Broker român | Broker străin |
|---|---|---|
| Impozit pe câștig | 3% (peste 1 an) / 6% (sub 1 an) | 16% |
| Cine reține impozitul | Brokerul, automat | Tu, prin Declarația unică |
| Ce ai de declarat | De regulă, nimic (doar CASS, dacă e cazul) | Câștigul anual, obligatoriu (D212) |
| Compensarea pierderilor | Nu se compensează | Se reportează 5 ani, 70% din câștiguri |
| CASS | Pe trepte, dacă treci plafonul | Pe trepte, dacă treci plafonul |
Salariat, PFA sau SRL: cum te impozitează diferit
Aceeași muncă poate fi taxată complet diferit, în funcție de forma sub care încasezi banii. E una dintre cele mai căutate comparații, pentru că face diferența între cât muncești și cât îți rămâne.
| Formă | Cum ești taxat | Avantaj principal |
|---|---|---|
| Salariat | CAS 25% + CASS 10% + impozit 10%, reținute din brut | Zero birocrație, asigurare completă (pensie, șomaj, concedii) |
| PFA (sistem real) | Impozit 10% pe net + CASS 10% + CAS 25% peste prag | Cheltuieli deductibile, control total, birocrație redusă |
| SRL microîntreprindere | 1% pe venit + 16% pe dividende la retragere | Eficient fiscal la venituri mari, separă patrimoniul |
Pe scurt: la venituri mici și medii, PFA e adesea cea mai simplă și eficientă formă. Pe măsură ce crești, SRL-ul microîntreprindere (1% pe venit) devine atractiv, dar ai grijă că, atunci când scoți banii ca dividend, mai plătești 16% — deci câștigul real depinde de cât și cum retragi. Un calcul greșit aici te poate costa mii de lei pe an, de aceea merită comparat exact pe cifrele tale, în ghidul despre PFA vs SRL.
Din 2026, o firmă poate rămâne microîntreprindere (cu cota de 1%) doar dacă cifra de afaceri nu depășește 100.000 euro pe an — plafonul a scăzut de la 250.000 euro. Peste acest prag, firma trece la impozit pe profit de 16%. În plus, firma trebuie să aibă cel puțin un salariat sau un administrator cu contract de mandat, iar firmele nou-înființate au 90 de zile să îndeplinească această condiție.
Din 2026, un SRL nou se poate înființa cu un capital social minim de 500 lei. Dacă firma depășește o cifră de afaceri de 400.000 lei, capitalul minim cerut urcă la 5.000 lei, iar firmele existente au timp să se conformeze.
CAS și CASS: contribuțiile, pe înțelesul tuturor
Pe lângă impozit, multe venituri atrag și contribuții sociale. Sunt două: CAS (pensia, 25%) și CASS (sănătatea, 10%). Diferența-cheie: la salariu se rețin automat, iar la veniturile din chirii, dividende sau investiții apar doar dacă treci de anumite plafoane anuale, raportate la salariul minim brut.
| Venit anual (din chirii, dividende, investiții) | CASS datorată | CAS (la PFA) |
|---|---|---|
| Sub 24.300 lei (6 salarii minime) | 0 lei | 0 lei |
| 24.300 – 48.600 lei (6–12 salarii) | 2.430 lei | 0 lei |
| 48.600 – 97.200 lei (12–24 salarii) | 4.860 lei | 12.150 lei |
| Peste 97.200 lei (24 salarii) | 9.720 lei | 24.300 lei |
Plafoanele se calculează la salariul minim brut de 4.050 lei, valabil în prima parte a anului; de la 1 iulie 2026 salariul minim crește la 4.325 lei, ceea ce va ridica pragurile pentru veniturile realizate în 2026. La PFA, logica e puțin diferită: CASS se calculează ca 10% din venitul net (nu în trepte fixe ca la veniturile pasive), cu un prag minim, iar CAS de 25% devine obligatorie doar peste 12 salarii minime. Detaliem totul în ghidul despre CAS și CASS.
Pentru veniturile pasive (chirii, dividende, dobânzi, investiții), toate se cumulează ca să vadă dacă treci de plafonul CASS. Un truc legal: dacă imobilul închiriat e deținut de doi soți, fiecare declară jumătate din chirie — astfel fiecare poate rămâne sub plafon și evita CASS-ul. Folosește Radarul CASS de mai sus ca să vezi exact pe ce treaptă cazi.
Exemplu concret: trei venituri, un singur plafon
Hai să luăm un caz real. Andrei e angajat cu salariu, mai închiriază un apartament și a primit și niște dividende. Cum se așază taxele?
Pentru salariu, totul e reținut automat de angajator — Andrei nu face nimic. Pentru chirie, să zicem 18.000 lei pe an: venitul net e 14.400 lei (după cota forfetară de 20%), iar impozitul de 10% înseamnă 1.440 lei. Pentru dividende de 12.000 lei de la o firmă românească, cei 16% (1.920 lei) sunt reținuți la sursă.
Partea sensibilă e CASS. Veniturile pasive ale lui Andrei se cumulează: 14.400 lei (chirie netă) + 12.000 lei (dividende) = 26.400 lei. Pentru că trece de plafonul de 24.300 lei, Andrei datorează CASS de 2.430 lei, chiar dacă la salariu plătește deja sănătatea. Dacă ar fi rămas sub 24.300 lei cumulat, n-ar fi plătit deloc CASS pe aceste venituri. Aici se vede de ce cumulul contează: nu te uiți la fiecare venit separat, ci la suma lor — exact ce calculează Radarul CASS de mai sus.
Înainte să te bucuri că „dividendele vin cu impozitul reținut”, verifică dacă suma tuturor veniturilor pasive trece de 24.300 lei pe an. Dacă da, ai de plătit și CASS prin Declarația unică — un cost ușor de uitat care surprinde mulți contribuabili.
Venituri din străinătate și rezidența fiscală
Dacă ești rezident fiscal român (locuiești și îți ai centrul intereselor în România), datorezi impozit în România pe veniturile tale, indiferent de unde vin: dividende de la companii americane, câștiguri de la un broker din străinătate, chirii dintr-o proprietate de afară, venituri din freelancing pentru clienți externi.
Regula importantă e creditul fiscal: dacă într-o țară ți s-a reținut deja impozit (de exemplu, în SUA, cu formularul W-8BEN completat la broker), nu plătești de două ori — în România declari venitul și scazi impozitul deja plătit, conform convenției de evitare a dublei impuneri. Atenție la conversie: brokerii rețin la cursul zilei, dar în Declarația unică declari la cursul mediu anual comunicat de BNR. Toate aceste venituri se declară prin formularul 212.
Declarația unică: cum îți declari veniturile
Declarația unică (formularul 212) e documentul prin care persoanele fizice își declară la ANAF veniturile extrasalariale și plătesc impozitul și contribuțiile aferente. O depui dacă ai avut venituri din chirii, PFA, dividende sau câștiguri din străinătate, crypto, ori dacă vrei să te asiguri opțional la sănătate.
Vestea bună pentru 2026: ANAF îți pune la dispoziție o declarație precompletată în Spațiul Privat Virtual (SPV), iar formularul se poate completa direct pe site-ul ANAF. Verifici datele, completezi ce lipsește și o depui electronic. Pașii detaliați, cu capturi, sunt în ghidul despre declarația unică 2026. Iar dacă emiți facturi pe CNP, vezi și obligațiile din RO e-Factura și formularul 082.
Identifici ce venituri ai de declarat
Chirii, PFA, dividende sau câștiguri din străinătate, crypto. Veniturile cu impozit reținut la sursă, de regulă, nu se mai declară — dar contează la cumulul CASS.
Intri în SPV și deschizi formularul 212
Pe anaf.ro, în Spațiul Privat Virtual, găsești declarația precompletată cu datele pe care ANAF le are deja despre tine.
Completezi și verifici sumele
Adaugi veniturile, aplici cotele și contribuțiile. Un calculator te ajută să nu greșești baza de calcul.
Depui și plătești până la termen
Termenul e 25 mai 2026. Dacă plătești până la 15 aprilie, primești o bonificație de 3% din impozitul pe venit.
Calendarul fiscal 2026 pentru persoane fizice
Trei date contează cel mai mult în anul fiscal. Pune-le în calendar din timp — termenele ratate aduc penalități.
| Data | Ce se întâmplă |
|---|---|
| 31 martie 2026 | ANAF publică Declarația unică precompletată în SPV |
| 15 aprilie 2026 | Termen pentru bonificația de 3% (depui și plătești impozitul pe venit) |
| 25 mai 2026 | Termen final pentru depunerea D212 și plata impozitului + CAS/CASS pe 2025 |
| 25 a lunii următoare | Termen pentru impozitul reținut la sursă (dividende, chirii către firme) |
Dacă impozitul tău pe venit e, de exemplu, 1.000 lei și depui declarația plus plătești până la 15 aprilie 2026, plătești doar 970 lei. Reducerea se aplică doar impozitului pe venit, nu și contribuțiilor CAS sau CASS. E un câștig curat pentru cine nu amână.
Cum plătești efectiv taxele
După ce depui declarația, plata se face cel mai simplu online. Ai două căi principale: prin Ghișeul.ro, platforma națională de plăți a statului, sau direct din SPV, din secțiunea de plăți și creanțe, care te redirecționează tot acolo. Pentru taxele și impozitele locale (clădiri, mașini, teren), tot Ghișeul.ro sau casieria primăriei sunt soluțiile.
Două lucruri merită știute despre platformă. Primul: nu percepe niciun comision. Autoritatea pentru Digitalizarea României, care o administrează, nu ia nimic, iar costul dintre instituție și banca parteneră e plafonat la 30 de lei și îl suportă instituția, nu tu. Al doilea: platforma a fost clonată, iar copiile arată aproape identic. Intră scriind tu adresa, niciodată dintr-un link primit pe SMS. Vezi cum plătești corect și cum recunoști site-ul fals.
Dacă ai venituri cu reținere la sursă, plata e făcută în locul tău: angajatorul îți virează taxele din salariu, brokerul reține impozitul pe câștig, iar firma care îți plătește dividende reține cei 16% înainte să-ți trimită banii. Practic, primești suma deja „curată” de impozit.
Impozite și taxe locale
Pe lângă impozitele pe venit, ca persoană fizică plătești și taxe locale către primărie, dacă deții bunuri: impozit pe clădiri (pentru locuință), impozit pe teren și impozit pe mijloacele de transport (mașină). Se plătesc anual, de regulă cu reduceri dacă achiți integral până la 31 martie.
În 2026, impozitul pe locuință a crescut puternic după majorarea valorii impozabile pe metru pătrat: de la circa 1.500 lei/mp în 2025 la 2.677 lei/mp pentru o locuință cu utilități (1.606 lei/mp fără utilități). Cota efectivă o stabilește fiecare primărie, de regulă între 0,08% și 0,2%, iar pentru locuințele evaluate peste 2,5 milioane lei apare o taxă suplimentară de 0,9% pe partea care depășește pragul. Verifici cotele exacte pe site-ul primăriei tale sau în contul de pe Ghișeul.ro. Dacă nu ai încă date de acces, ele se cer de la primărie, nu se generează singure: vezi cum plătești pe Ghișeul.ro, cu sau fără cont. Dacă tocmai ai cumpărat o locuință, ai la dispoziție 30 de zile să o declari la primărie — un pas din procesul descris în ghidul despre cum cumperi o casă.
Pentru a vedea exact cât plătești și de ce a crescut, folosește ghidul dedicat, cu calculator pe localitate și zonă: impozit pe casă, apartament și teren în 2026.
TVA: când te privește pe tine
Ca simplă persoană fizică salariată, TVA-ul nu te atinge direct — îl plătești inclus în prețuri, dar nu ai obligații. Lucrurile se schimbă dacă ai PFA sau alte activități independente și depășești pragul de înregistrare în scopuri de TVA. Peste acel prag de cifră de afaceri, devii plătitor de TVA: adaugi TVA la facturile tale și o virezi statului, dar poți și deduce TVA-ul de pe cheltuielile activității.
Cota standard de TVA în România este, din a doua jumătate a anului 2025, de 21%, cu cote reduse pentru anumite categorii (alimente, medicamente, cărți, cazare). Pentru cei mai mulți freelanceri mici, înregistrarea în scopuri de TVA nu e obligatorie până la prag, dar uneori e avantajoasă dacă lucrezi mult cu firme. E o decizie de optimizare pe care merită să o discuți cu un contabil, în funcție de clienții și cheltuielile tale.
Dacă ai venituri din PFA, chirii sau investiții, pune deoparte lunar un procent din încasări (10–25%, în funcție de cota ta) într-un cont separat pentru taxe. Așa, în mai, când vine termenul Declarației unice, nu te prinde fără bani — una dintre cele mai frecvente cauze de stres fiscal.
Cum îți reduci legal taxele
Optimizarea fiscală nu înseamnă evaziune — înseamnă să folosești regulile în favoarea ta. Câteva pârghii perfect legale:
Prinde bonificația de 3%
Depune și plătește impozitul pe venit până la 15 aprilie și economisești 3% din el. Zero efort, bani în plus în buzunar.
Alege ETF-uri cu acumulare
Ele reinvestesc dividendele intern, fără să ți le distribuie — eviți astfel impozitul anual de 16% pe dividende și plătești doar la vânzare.
Deține investițiile peste un an
Prin broker român, cota scade de la 6% la 3% dacă păstrezi titlurile peste 12 luni. La sume mari, diferența contează.
Împarte chiria între soți
Dacă imobilul e deținut în comun, fiecare soț declară jumătate din chirie — adesea ambii rămân sub plafonul CASS.
Ține-ți evidența la zi
Contracte, extrase de la broker, facturi deductibile la PFA. Cheltuielile deductibile îți reduc baza de impozitare, deci impozitul.
Pentru deciziile mari — dacă să-ți deschizi PFA sau SRL, cum îți structurezi investițiile — merită o discuție cu un contabil. Câteva sute de lei pe consultanță pot economisi mii de lei pe taxe greșit calculate.
Ce faci dacă nu poți plăti la termen
Se întâmplă: ai declarat corect, dar banii nu sunt acolo în mai. Vestea bună e că statul are o soluție pentru asta, iar puțină lume o cunoaște. Vestea proastă e că, dacă nu faci nimic, ajungi la poprire pe cont.
Cât te costă fiecare zi de întârziere
Mai puțin decât crezi. Aritmetica e simplă și merită văzută, pentru că panica e mai scumpă decât dobânda.
| Ce se adaugă | Cât | La o datorie de 5.000 lei |
|---|---|---|
| Dobândă de întârziere | 0,02% pe zi | 1 leu pe zi |
| Penalitate de întârziere | 0,01% pe zi | 0,50 lei pe zi |
| Total | 0,03% pe zi | circa 45 lei pe lună |
| Amendă pentru nedepunerea declarației | 50–500 lei | sumă fixă, o singură dată |
La 5.000 de lei, o lună de întârziere costă cât o pizza. Dobânzile nu sunt problema. Problema apare dacă lași lucrurile în ceață până când ANAF trece la executare și îți blochează contul — atunci nu-ți mai plătești nici rata, nici chiria. Vezi ce urmează în ghidul despre poprirea ANAF pe cont.
Eșalonarea: soluția pe care puțini o cer
Nu ești obligat să plătești tot dintr-o dată. Poți cere eșalonare la plată, iar din momentul aprobării executarea silită se suspendă. Din 2026, prin Legea 239/2025, regulile s-au schimbat, iar pentru persoane fizice forma simplificată nu cere garanții.
| Criteriu | Eșalonare simplificată | Eșalonare clasică |
|---|---|---|
| Pentru ce sume | 500 – 100.000 lei | peste 100.000 lei |
| Pe cât timp | maximum 12 luni | maximum 5 ani |
| Garanții | niciuna | garanții sau fideiusiune |
| Ce depui | doar cererea, prin SPV | cerere plus documentație |
| Vechimea datoriei | maximum 12 luni | fără limită |
| Efect | suspendă executarea | suspendă executarea |
Datoria trebuie să fie mai nouă de 12 luni ca să prinzi forma simplificată. Dacă aștepți un an sperând că trece de la sine, rămâi doar cu varianta clasică, cea cu garanții. Cu cât amâni, cu atât ai mai puține opțiuni ușoare.
Nu e o hârtie pe care o depui și uiți de ea. Dacă nu plătești o rată la timp sau dacă nu depui declarațiile curente, eșalonarea se anulează și executarea se reia pentru toată suma rămasă. Eșalonarea te scapă de presiunea datoriei vechi, nu de obligațiile curente.
Greșeli frecvente care te costă
- Crezi că nu ai nimic de declarat pentru că ai investit prin broker străin sau ai câștig din crypto — acestea se declară prin D212.
- Ratezi bonificația de 3% pentru că amâni plata până în mai, deși puteai plăti până în 15 aprilie.
- Uiți de CASS pe veniturile pasive — chiriile, dividendele și câștigurile se cumulează și pot trece de plafon.
- Nu păstrezi documentele (extrase de la broker, contracte de chirie) — îți trebuie la calculul corect și în caz de verificare.
- Confunzi cota brokerului român (3%/6%) cu cea pentru brokeri străini (16%) — declararea diferă fundamental.
- Lași bani nedeclarați „că oricum nu se vede” — dacă ANAF îi găsește și nu le poate identifica sursa, cota sare la 70%, plus penalitate.
- Nu ceri eșalonare pentru că nu știi că există — o cerere prin SPV îți oprește executarea și îți întinde plata pe 12 luni, fără garanții.
Aici se schimbă complet aritmetica. Un venit declarat corect te costă 10% sau 16%. Același venit, găsit de ANAF fără să-i poți dovedi sursa, se impozitează cu 70% — iar peste el poate veni și o penalitate de nedeclarare. La 100.000 de lei nejustificați, poți ajunge să datorezi mai mult decât suma inițială.
Partea bună: verificarea nu pornește oricum. Trebuie ca diferența dintre ce estimează fiscul și ce ai declarat să treacă de ambele praguri — peste 10% din veniturile tale și cel puțin 50.000 de lei. Iar înainte de orice control primești o notificare și ai 30 de zile în care o declarație rectificativă îți poate salva zeci de mii de lei. Vezi tot, cu verificator: venituri nejustificate și impozitul de 70%.
Vrei să declari corect, fără stres?
Ghidul complet despre Declarația unică îți arată, cu capturi de ecran, cum completezi formularul 212 în SPV, cum plătești și cum prinzi bonificația de 3%.
Declarația unică 2026, pas cu pas →Ghiduri pe fiecare taxă
Întrebări frecvente
Ce taxe plătesc ca persoană fizică în România?
Plătești un impozit pe venit de 10% pe salariu, activități independente (PFA) și chirii, dar cote diferite pe veniturile din capital: 16% pe dividende și crypto, și 3% sau 6% pe câștigurile din acțiuni și ETF prin brokeri români. La acestea se pot adăuga contribuțiile CAS (25%) și CASS (10%), în funcție de tipul și nivelul venitului.
Cât e impozitul pe venit în 2026?
Impozitul standard pe venit pentru persoane fizice este 10% și se aplică salariilor, veniturilor din PFA și chiriilor (pe venitul net). Veniturile din capital au cote proprii: dividende 16%, crypto 16%, câștiguri din acțiuni/ETF prin brokeri români 3% (peste un an) sau 6% (sub un an).
Cine trebuie să depună Declarația unică?
Persoanele fizice care au obținut venituri extrasalariale: din chirii, PFA sau activități independente, dividende sau câștiguri din străinătate, criptomonede, dobânzi sau alte surse. O depun și cei fără venituri care vor să se asigure opțional la sănătate. Veniturile cu impozit reținut la sursă, de regulă, nu se declară.
Care e termenul pentru Declarația unică în 2026?
Termenul pentru depunerea formularului 212 și plata taxelor pentru veniturile din 2025 este 25 mai 2026. Dacă depui declarația și plătești impozitul pe venit până la 15 aprilie 2026, beneficiezi de o bonificație de 3% din impozit (nu și din CAS sau CASS).
Cât e impozitul pe dividende în 2026?
Impozitul pe dividende a crescut la 16% de la 1 ianuarie 2026, față de 10% în 2025, prin Legea 141/2025. Pentru dividendele de la firme românești este reținut automat la sursă. Pentru dividendele de la companii sau ETF-uri străine, le declari prin Declarația unică, cu posibilitatea creditului fiscal pentru impozitul reținut deja în străinătate.
Cum se impozitează câștigurile din acțiuni și ETF?
Prin brokeri români, câștigul se impozitează cu 3% dacă ai deținut titlurile peste un an și 6% dacă sub un an, iar brokerul reține automat impozitul la sursă. Prin brokeri străini (Interactive Brokers, Trading 212, eToro), cota este 16% și trebuie să declari singur câștigul prin Declarația unică — dar poți reporta pierderile pe 5 ani.
Cum se impozitează crypto în România?
Câștigul din criptomonede se impozitează cu 16% în 2026 și se declară prin Declarația unică. Se păstrează o scutire pentru câștiguri mici, sub 200 lei pe tranzacție, cu condiția ca totalul anual să nu depășească 600 lei. Din 2026, platformele raportează automat tranzacțiile către ANAF, conform directivei DAC8.
Cât e impozitul pe chirii?
Impozitul este 10% aplicat pe venitul net, care se obține scăzând o cotă forfetară de 20% din chiria brută — deci efectiv 8% din chiria brută. Dacă venitul anual din chirii depășește plafonul de 6 salarii minime (24.300 lei), se adaugă și CASS. Nu se datorează CAS pe chirii.
Când plătesc CASS pe venituri din chirii sau dividende?
CASS de 10% devine obligatorie dacă totalul cumulat al veniturilor pasive (chirii, dividende, dobânzi, investiții) depășește 24.300 lei pe an. Se datorează în sume fixe pe trepte: 2.430 lei între 6 și 12 salarii minime, 4.860 lei între 12 și 24, și 9.720 lei peste 24 de salarii minime. Folosește Radarul CASS din acest ghid ca să vezi pe ce treaptă cazi.
Ce taxe plătește un PFA în 2026?
Un PFA în sistem real plătește impozit pe venit de 10% pe venitul net, CASS de 10% și, dacă venitul net depășește 48.600 lei pe an, CAS de 25%. Contribuțiile sunt deductibile la calculul impozitului. Pentru PFA, celelalte taxe rămân neschimbate față de 2025.
Cât e impozitul micro pentru un SRL în 2026?
Din 2026, microîntreprinderile plătesc o cotă unică de 1% pe venit — cota de 3% a fost eliminată prin OUG 89/2025. Plafonul a scăzut de la 250.000 la 100.000 euro cifră de afaceri; peste acest prag, firma trece la impozit pe profit de 16%. Firma trebuie să aibă cel puțin un salariat sau un administrator cu contract de mandat.
Ce se întâmplă dacă am venituri nedeclarate?
Dacă ANAF constată bani cărora nu le poate identifica sursa, cota nu mai e 10% sau 16%, ci 70%, plus o posibilă penalitate de nedeclarare. Verificarea pornește însă doar dacă diferența dintre veniturile estimate de fisc și cele declarate depășește 10% din veniturile tale și e de cel puțin 50.000 de lei, ambele condiții simultan. Înainte de control primești o notificare de conformare și ai 30 de zile în care poți depune o declarație rectificativă, evitând astfel cota de 70%.
Unde plătesc efectiv taxele și impozitele?
Pe Ghișeul.ro, platforma națională de plăți a statului, sau direct din SPV, care te redirecționează tot acolo. Platforma nu percepe comision, iar pentru amenzi și taxe punctuale poți plăti chiar fără cont. Pentru impozitele locale ai nevoie de date de acces, pe care le ceri de la primărie. Atenție: platforma a fost clonată, deci intră scriind tu adresa, nu dintr-un link primit.
Ce fac dacă nu pot plăti taxele la termen?
Ceri eșalonare. Ca persoană fizică, poți obține eșalonare simplificată pentru datorii între 500 și 100.000 de lei, pe maximum 12 luni, fără garanții, depunând doar o cerere prin SPV. Odată aprobată, executarea silită se suspendă. Condiția pe care o ratează mulți: datoria trebuie să fie mai nouă de 12 luni. Între timp, întârzierea costă 0,03% pe zi, adică circa 45 de lei pe lună la o datorie de 5.000 de lei.
Trebuie să declar veniturile cu reținere la sursă?
De regulă, nu. Dacă impozitul a fost deja reținut la sursă — salariu, dividende de la firme românești, câștiguri prin brokeri români — nu mai depui Declarația unică pentru impozit. Excepția e CASS: aceste venituri intră totuși în cumulul pentru plafonul CASS, deci s-ar putea să datorezi contribuția de sănătate dacă treci pragul.
Pe scurt: tot ce contează despre taxele tale
Dacă reții un singur lucru, fie acesta: în România, ca persoană fizică, plătești 10% impozit pe muncă (salariu, PFA, chirii) și cote mai mari pe banii care „fac bani” — 16% pe dividende și crypto, 3% sau 6% pe câștigurile din bursă prin brokeri români. Contribuțiile CAS și CASS se adaugă în funcție de tipul venitului și de pragurile anuale.
Cea mai sigură strategie nu e să cauți portițe, ci să fii ordonat: știi ce venituri ai, verifici cumulul lor pentru CASS, pui deoparte banii de taxe pe parcursul anului, declari ce nu e reținut la sursă prin Declarația unică și plătești din timp — ideal până la 15 aprilie, ca să prinzi bonificația de 3%. Un sistem fiscal pe care îl înțelegi nu te mai sperie; devine doar o rubrică previzibilă în bugetul tău.
Fiscalitatea se schimbă aproape în fiecare an, așa că revino la acest ghid când apar venituri noi sau când se modifică legislația. Iar dacă situația ta devine complexă — mai multe surse de venit, activitate independentă, investiții importante — o oră cu un contabil bun e una dintre cele mai rentabile investiții pe care le poți face.
Surse oficiale și verificări recomandate
- Codul fiscal (Legea nr. 227/2015), text actualizat — cotele de impozit și contribuțiile pentru persoane fizice.
- Legea nr. 141/2025 (Pachetul 1 fiscal) — majorarea impozitului pe dividende și crypto la 16% din 2026.
- OUG nr. 89/2025 („trenuleț”) — cota unică micro de 1%, plafon 100.000 euro, sumă neimpozabilă la salariul minim.
- Ordinul ANAF nr. 768/2026 — competența Antifraudei de a face verificarea situației fiscale personale, în vigoare din 6 iulie 2026.
- ANAF — Declarația unică (formularul 212), Spațiul Privat Virtual și aplicația de precompletare.
- OPANAF privind procedura de precompletare a D212 și reglementările DAC8 privind raportarea platformelor.
- Legea nr. 239/2025 (Pachetul 2 fiscal) — noile reguli de eșalonare la plată din 1 ianuarie 2026: plafon de 100.000 lei pentru persoane fizice la forma simplificată, maximum 12 luni, fără garanții.
- Codul de procedură fiscală — dobânda de 0,02% pe zi, penalitatea de întârziere de 0,01% pe zi și amenda de 50–500 lei pentru nedepunerea declarației.
- Autoritatea pentru Digitalizarea României — Ghișeul.ro, platforma națională de plăți electronice, fără comision perceput de administrator.
Important: acest ghid are rol educațional și prezintă cote, plafoane și termene orientative pentru 2026, valabile la momentul actualizării. Legislația fiscală se modifică des, iar situațiile individuale pot diferi (deduceri, excepții, venituri multiple). Pentru cifre exacte și pentru cazul tău concret, verifică la ANAF sau consultă un contabil ori consultant fiscal autorizat. Nu este consultanță fiscală.
